Кому нужно отчитываться по счетам и вкладам в банках за пределами Российской Федерации

Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию. При открытии или закрытии счета, вклада в иностранном банке, расположенном за пределами Российской Федерации,

Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.

При открытии или закрытии счета, вклада в иностранном банке, расположенном за пределами Российской Федерации, осуществлении переводов денежных средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа налогоплательщики обязаны предоставить в налоговый орган по месту учета резидента уведомления и отчеты.
Какие документы сдают резиденты:

уведомление об открытии или закрытии счета или вклада (КНД 1120107) - не позднее одного месяца со дня проведения операции; уведомление об изменении реквизитов счета или вклада (КНД 1120106) - не позднее одного месяца со дня изменения; отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счету или вкладу, открытому за рубежом и о переводах средств без открытия счета. Для физических лиц-резидентов - в срок до 1 июня года, следующего за отчетным (КНД 1112520), для юридических лиц-резидентов и индивидуальных предпринимателей-резидентов - ежеквартально, в течение 30 дней по окончании отчетного квартала (КНД 1112521). Физические лица могут не представлять отчет, если: срок пребывания за пределами страны в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней; банк, в котором открыт счет или вклад, расположен на территории государства-члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, при условии, что общая сумма движения денежных средств по счету или вкладу за отчетный год не превышает 600 тысяч рублей либо остаток денежных средств по состоянию на конец отчетного года не превышает указанную сумму, если в течение отчетного года зачисление денежных средств не осуществлялось. Как заполнить отчет: основные сведения о счете или вкладе должны совпадать со сведениями, которые были отражены в ранее представленном уведомлении об открытии счета; в подразделе 1.2 отчета, в графе «сумма» необходимо указывать денежные средства в единицах соответствующей валюты; юридические лица-резиденты и индивидуальные предприниматели-резиденты в отношении каждого счета, вклада, электронного средства платежа должны представлять отдельный отчет с подтверждающими документами. Физическому лицу-резиденту необходимо заполнить лишь один отчет в отношении всех открытых счетов или вкладов. Специалисты УФНС России по Амурской области в 2023 году вынесли амурчанам 36 постановлений о назначении административного наказания в виде штрафа на общую сумму более 153 тысячи рублей за нарушения валютного законодательства.
За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 2 до 3 тысяч рублей. При повторном нарушении штраф вырастет до 20 тысяч рублей. За нарушение срока представления отчетов плательщику грозит штраф от 300 рублей до 3 тысяч рублей.
Консультацию о порядке заполнения и представления уведомлений о контролируемых иностранных компаниях можно получить в УФНС России по Амурской области по телефону 8(4162) 49-65-60, добавочные номера 17-05, 17-10.

Источник

Предложить новость